勞保、勞退、國民年金怎麼領？3 大退休金制度全解析，退休金領法一次看懂！
退休，聽起來遙遠，卻步步逼近。2024年，台灣人壽與政大商學院發布「台灣高齡社會退休生態觀察指標」，揭示國人退休信心大不如前：退休信心指數跌至56分不及格，充裕指數與生活滿意指數創五年新低，準備年齡更推遲至38歲。低薪與通膨壓力下，超前部署成了奢望。與此同時，中信銀行與《遠見》第9年合作的「2024臺灣家庭理財暨世代退休大調查」顯示，國人預期百歲退休需1427萬元，近8成自認準備不足，60世代更喊出2500萬才夠，創歷史新高。2025年臺灣將邁入超高齡社會，長壽商機熱鬧滾滾，但我們的退休準備跟上了嗎？
你是否聽過政府每年宣傳「勞退分紅」，說勞動基金收益亮眼，卻不清楚這如何影響自己？又或者，繳著勞保、聽過勞退新舊制，知道國民年金保障無業者，但這些制度怎麼運作？何時能領？別急，這篇文章將帶你走進勞保老年給付、勞工退休金（含分紅與新舊制）與國民年金的真相，解開疑惑，還會告訴你自提如何省稅、無工作也能領退休金的秘密。退休前的那些事，現在就一起準備吧！
一、退休金的三大制度：勞保老年給付、勞工退休金、國民年金
退休，是人生下半場的起點，而穩固這段旅程的經濟基礎，仰賴世界銀行定義為三大支柱：勞保老年給付（強制社會保險）、勞工退休金（職業退休金）、個人儲蓄（自願儲蓄）。在臺灣，這三者構築核心保障，另有國民年金，為無業者提供安全網。勞保、勞退及國民年金三種制度，各自發揮不同功能，卻相輔相成，共同撐起老年生活的經濟保障。
勞保老年給付由勞工、雇主與政府共同負擔保費，提供一次領取或月領年金，適用對象為有勞保年資的勞工，退休年齡介於60至65歲之間，是職場人士的基本保障。勞工退休金則區分新舊制，其中新制由雇主每月提撥 6% 進入個人專戶，60歲後可領取，勞工亦可自提享受節稅與分紅優勢。個人儲蓄則靠自願規劃，補足長壽需求。國民年金則專為無工作或無固定投保的國人設計，25歲起繳費，65歲開始領取，且可與勞保年資併計，提高未來年金收入。
這三大制度相互補足，為不同職業與人生階段的人提供退休保障。讓我們從三大制度開始，逐步拉近與退休的距離吧！
二、勞保老年給付：職場打拼的回報
1、勞保老年給付是什麼
勞保老年給付是臺灣勞工保險制度的一部分，屬於社會保險的一環，跟勞工退休金（勞退）完全不同。簡單來說，只要你在員工人數5人以上的公司上班，雇主依法須為你投保勞保，每月從你的薪資中扣除一小部分作為「勞保自付額」。勞保費用由雇主、勞工與政府三方共同分擔，比例為「雇主70：勞工20：政府10」，因此勞工實際負擔占總保費的20%；這筆錢就像儲備金，保障你在人生不同階段的需求。勞保的給付種類包括傷病給付、失能給付、老年給付、生育給付與死亡給付，而我們今天聚焦的「老年給付」，就是退休後的經濟支柱。
老年給付是勞工退休後的重要經濟支持，領取方式主要分為「一次給付」與「月領年金」，可依個人投保年資與需求選擇。一次給付適合希望一次取得整筆金額用於投資或清償債務的人；月領年金則類似月薪，穩定發放至終老，適合追求長期生活保障的人。
自98年1月1日勞保年金制度施行後，老年給付的請領資格分為三類：
- 老年年金給付：按月領取，提供長期穩定收入。
- 老年一次金給付：一次領取全部金額。
- 一次請領老年給付：僅限98年1月1日前已有勞保年資者可選擇；98年1月1日後初次參加勞保者，則無法選此方式。
請領方式一經核定確認後不得變更，且日後不得以「未離職」為由要求退回已領金額。舉例來說，若投保薪資4萬元、年資25年，一次給付約可領140萬元；選擇月領則每月約1.5萬（計算公式：平均月投保薪資 × 年資 × 1.55%）。這些給付主要在保障退休勞工的基本生活，讓他們離開職場後不致陷入經濟困境。
但為什麼常跟勞退混淆？因為勞保與勞退都跟「退休」有關，卻來源不同：勞保是社會保險，靠三方繳費；勞退是雇主提撥（選擇新制會進入個人專戶）。兩者可同時領取，互不衝突。所以別再誤會它們是同一筆了！
2、勞保老年給付申請資格
想領勞保老年給付，資格與年齡是關鍵。根據最新的規定，申請資格分為以下幾種情況：
老年年金給付（月領）
- 年滿60歲，且保險年資合計滿15年，並辦理離職退保者。請領年齡自98年至106年為60歲，107年提高為61歲，109年提高為62歲，111年提高為63歲，113年提高為64歲，115年以後為65歲。
- 年滿55歲，且擔任具有危險、堅強體力等特殊性質之工作合計滿15年，並辦理離職退保者。
- 若保險年資未滿15年，但與國民年金保險年資合計滿15年，則在年滿65歲時可選擇請領勞保老年年金給付。
老年一次金給付（一次領）
- 年滿60歲，且保險年資合計未滿15年，並辦理離職退保者。
一次請領老年給付（一次領）
被保險人於98年1月1日勞保年金施行前有保險年資者，於符合下列規定之一時，亦得選擇一次請領老年給付：
- 參加保險之年資合計滿1年，年滿60歲或女性被保險人年滿55歲退職者
- 參加保險之年資合計滿15年，年滿55歲退職者。
- 在同一投保單位參加保險之年資合計滿25年退職者。
- 參加保險之年資合計滿25年，年滿50歲退職者。
- 擔任具有危險、堅強體力等特殊性質之工作合計滿5年，年滿55歲退職者。
三、勞工退休金
勞工退休金（勞退）在臺灣的制度設計中，對應世界銀行的第二支柱，也就是職業退休金的範疇。它的目的是為了保障勞工在退休後的基本生活需求。然而，隨著時代變遷與勞動環境的改變，臺灣的勞工退休金制度也經歷了從舊制到新制的轉型，以因應現代社會的需求與挑戰。
1、舊制：雇主全額負擔，穩定性不足
在舊制下，勞工退休金的運作主要依據《勞動基準法》的規定，採取「確定給付制」。這意味著雇主必須全額負擔員工的退休金，計算方式是員工每在公司服務滿一年，可獲得1至2個月薪資的退休金，最高上限為45個月薪資。乍看之下，這似乎是一個對勞工有利的制度，但實際上卻隱藏著不少問題。
由於舊制要求勞工必須在同一公司長期服務，需要工作滿25年，或在滿55歲的情況下工作滿15年，才能享有完整的退休金，這對於在中小企業為主的臺灣勞動市場來說並不切實際。許多勞工在接近退休年齡時，發現自己服務多年的公司早已倒閉或經營不善，導致退休金無法兌現。此外，若勞工中途換工作，累積的年資往往會歸零，退休金的保障形同虛設。這種制度設計在企業存續性不高的環境下，顯得穩定性不足，難以真正保障勞工的退休生活。
2、新制：個人專戶，靈活與保障並存
為了改善舊制的缺陷，政府於民國94年（2005年）推出了勞工退休金新制，轉而採取「確定提撥制」。新制的核心在於將退休金的帳戶轉為個人專戶，由雇主每月依法提撥員工薪資的6%至該帳戶中。這筆款項屬於勞工個人所有，不因換工作或公司倒閉而受影響，大幅提升了退休金的穩定性與可攜性。
除了雇主強制提撥的6%外，新制還允許勞工自願提撥最高6%的薪資至個人帳戶，作為退休金的額外儲蓄。這樣的設計不僅增加了勞工的自主性，也鼓勵個人為退休生活提早規劃。更重要的是，自行提撥的金額在稅務上享有節稅優惠。根據《勞工退休金條例》及相關稅法規定，勞工自願提繳的退休金額不計入年度薪資所得，降低當年度的應稅所得，達到既儲蓄又節稅的雙重效益。勞工在年滿60歲時即可申請領取這筆退休金，不論是選擇一次領取還是分期領取，都能根據個人需求靈活安排。
3、新舊制的比較
新舊制最大的差異在於責任歸屬與制度彈性。舊制將退休金的負擔完全壓在雇主身上，但因缺乏個人帳戶的保障，勞工的權益容易因企業經營狀況而受損。新制則透過個人專戶的設計，將風險分散，並賦予勞工更大的掌控權。即使勞工頻繁更換工作，退休金也不會因此中斷累積，真正實現了「勞工退休金隨人走」的目標。此外，個人自提的選項與節稅功能，更讓新制成為一個兼具保障與理財價值的制度。
新制的提撥金額雖然看似低於舊制（雇主最低僅需提撥6%），但其穩定性與長期累積的特性，再加上自提的彈性，讓勞工在退休時能獲得更可靠的保障。而舊制的高額給付（上限45個月薪資）雖然誘人，卻因兌現的不確定性而難以成為多數勞工的依靠。
| 項目 | 舊制（《勞基法》退休金） | 新制（退休金） |
| 適用對象 | 2005年6月30日以前就業，並選擇舊制的勞工 | 2005年7月1日後的新進勞工，或選擇新制的舊制勞工 |
| 適用法規 | 《勞基法》 | 《勞工退休金條例》 |
| 繳費來源 | 由雇主負擔，勞工不需繳費 | 由雇主每月提撥勞工薪資的6% |
| 退休金存放方式 | 公司內部管理，雇主在勞工退休時一次支付 | 個人專戶，存入勞動部勞工退休金個人帳戶 |
| 請領條件 | 1. 自請退休（工作滿 15 年，且年滿 55 歲） 2. 強制退休（年滿 65 歲） 3. 因病或意外喪失工作能力 | 1. 年滿 60 歲可領取
2. 中途離職仍可保留個人帳戶，累積退休金，不會因轉換工作而歸零 |
| 計算方式 | – 服務 1~15 年，每年給 2 個月工資
– 服務 16 年以上，每年給 1 個月工資 – 最高可領 45 個月工資 |
由 雇主提撥金額 + 利息收益 累積而成，可選擇一次或分期領取 |
| 退休金來源 | 由雇主支付，與公司經營狀況有關 | 勞工個人帳戶，直接屬於勞工本人，不受公司影響 |
4、請領方式
新制勞工退休金的請領方式相對簡單明瞭。勞工只要年滿60歲，並符合相關資格，即可向勞動部勞工保險局提出申請。請領時，勞工可以選擇一次領取全部金額，或是以年金方式分期領取。若選擇分期領取，金額會依據帳戶餘額與預期壽命計算，確保退休生活的長期穩定。
值得一提的是，若勞工在60歲前不幸身故，其個人帳戶中的退休金可由遺囑指定的受益人或法定繼承人領取，保障了資金不因意外而浪費。
5、勞退分紅：帳上有數字，什麼時候可以領取？
常聽到勞退分紅的新聞，但它並非直接發放的現金，而是新制勞退基金（勞動基金）投資收益分配到個人勞退專戶的一部分。「入帳」意味著收益已記錄在帳戶中，但無法立即領取。根據《勞工退休金條例》，勞退專戶的總額（包括雇主提撥、自願提撥與分紅收益）需等到60歲才能領取。若年資滿15年，可選擇月領或一次領；未滿15年則只能一次領取。想知道自己的分紅金額？可登入勞保局「e化服務系統」查詢專戶餘額。
勞動基金運用局於2025年3月3日公布，截至2025年1月底，新制勞退基金規模達7兆1,287億元，收益688.7億元（收益率1.47%），平均每戶分紅5,330元。相較之下，去年（2024年）收益更亮眼，高達6,989.7億元（收益率16.16%），平均每戶分紅5.4萬元，受益戶數占36.2%（約467萬戶）。此外，勞保基金收益為190.3億元（收益率1.94%）。若包含國民年金等基金，總規模達7兆7,748億元，總收益1,175億元（收益率1.60%）。分紅雖然誘人，但得等到60歲才能真正領到手！
四、國民年金：無工作的安全網
「國民年金」是我國於97年10月1日開辦的社會保險制度，主要納保對象是年滿25歲、未滿65歲，在國內設有戶籍，且沒有參加勞保、農保、公教保、軍保的國民。國民年金提供「老年年金」、「身心障礙年金」、「遺屬年金」、三大年金給付保障。讓以往未能被納入社會保險網絡的國民，今後也能享有社會保險的好處，並獲得老年經濟生活的基本保障。
要領取國民年金的老年年金，需符合以下資格條件：
1、年齡條件
- 97 年 10 月 1 日國民年金法施行時，已滿 65 歲 之國民。
- 國民年金的請領年齡固定為65歲，無法提前領取。與勞保或勞退新制（60歲）有所不同。
2、國籍與居住條件
- 申請人須為中華民國國民，且在國內設有戶籍。
- 申請時需在臺灣地區居住，且過去三年每年在臺灣居住超過183天。
3、保險參與條件
- 適用對象：國民年金保險被保險人或曾參加國民年金保險者，於年滿65歲時，得請領老年年金給付，自符合條件之當月起按月發給至死亡當月止。
4、排除條件
- 若同時符合其他社會福利津貼（如中低收入老人生活津貼、老年農民福利津貼）的領取資格，則不得重複請領老年基本保障年金。
五、你的退休金存多少才夠？三大退休金怎麼搭
退休後，你想要什麼樣的日子？有人說，退休是「生活」還是「生存」的選擇——若只是生存，簡單度日或許不用太多錢；若追求生活，旅遊享樂則需要更多準備。退休生活的開銷可分為三類：基本生活費、醫療長照費、休閒娛樂費。以目前的生活成本估算，若每月開銷3萬元，30年的退休生活至少需要1,080萬元；若加上醫療與休閒需求，可能需要超過1,500萬元。而影響退休金存量的三大關鍵因素，包括退休年齡、通膨率、投資報酬率，都將決定你是否能擁有足夠的資金安度晚年。
1、三大制度優勢互補
每個人都需要根據自身職業、收入與預期生活方式，選擇適合的退休金搭配方式。
- 受薪階級：善用勞保+勞退新制，並考慮自提6%提高退休金存量。
- 自營工作者：若無勞保，可選擇國民年金，並搭配儲蓄或投資確保老年生活無憂。
- 家庭主婦：應參加國民年金，並與配偶共同規劃退休儲蓄方案。
2、生存型：每月2萬，608萬可能足夠
若退休後只求溫飽，例如租屋、基本伙食與醫療，每月2萬可能足夠。以平均餘命25年（65歲至90歲）計，總需求約608萬。這種模式簡單樸實，適合不追求額外享受的人。
想過得舒適點，每月3萬能應付生活費與小確幸，25年約900萬，加上醫療與休閒，1200-1500萬較合理，與2024年調查的1427萬吻合。但通膨下，20年後3萬可能只值1.5萬，需多備些緩衝。
5、退休金準備行動計畫
退休準備應該依不同年齡層，採取不同的策略：
- 生存型（608萬）
- 基本生活型（1427萬）
- 享樂型（2500萬）
