每年5月是綜合所得稅申報的高峰期，如何快速、安全且正確地完成報稅，是每位納稅人最關心的問題。隨著數位科技發展，財政部提供了多種報稅管道與網路身分認證方式，讓民眾能夠更輕鬆辦理報稅，無需舟車勞頓至國稅局排隊。2025年報稅有多種管道可選，其中手機報稅因其便捷性，已成為主流選擇；「行動電話認證」更因免讀卡機、快速驗證等優勢，使用率突破 40%，成為最受歡迎的身份認證方式。本文將解析 2025最新報稅管道與網路身分認證方式，幫助您順利完成報稅。

一、2025年5種報稅管道

以下為最新的報稅方式及其適用對象，幫助納稅人選擇最合適的申報方式：

1、稅額試算（適合單純報稅者）

• 方式：國稅局主動提供綜合所得稅試算結果，納稅人僅需核對、確認或修改後提交。
• 適用對象：符合稅額試算資格，且無需增修申報資料的納稅人。

2、網路報稅（適合電腦族群）

網路報稅是近年來最普及的方式，因為快速、方便且可隨時申報。

（1）離線版

• 方式：下載電子申報軟體，建立資料並提交報稅。
• 適用對象：可下載並安裝申報程式的民眾。

（2）線上版

• 方式：直接於財政部電子申報網站填寫與提交報稅資料，免安裝軟體。
• 適用對象：擁有電腦或平板、希望增修申報資料的民眾。

3、手機報稅（適合行動裝置用戶）

• 方式：透過手機至電子申報繳稅網站，以「行動電話認證」、「行動身分識別」或「查詢碼+戶號」等方式登入，下載所得資料並申報。
• 適用對象：希望使用手機簡單申報的民眾。

4、二維條碼報稅（適合有列印需求者）

• 方式：使用電子申報軟體建立資料後，列印二維條碼，並至國稅局辦理申報。
• 適用對象：不需查詢所得與扣除額，願意自行登打申報資料的納稅人。

5、紙本申報（適合傳統報稅者）

• 方式：手寫申報書並附上相關文件，送至國稅局或以掛號郵寄申報。
• 適用對象：不使用網路或電腦的民眾。

二、六種身份認證方式

在這5種報稅管道中，身份認證是必不可少的步驟，主要有以下6種方式：

1、健保卡 + 註冊密碼：使用已註冊的健保卡和密碼進行身份驗證。

2、自然人憑證：透過自然人憑證進行身份認證，通常需要讀卡機。

3、電子憑證：使用電子憑證進行身份驗證，這也是一種安全的選擇。

4、戶口名簿戶號 + 身分證字號：透過戶號和身分證字號進行身份驗證，這種方式相對簡單。

5、行動自然人憑證：使用行動自然人憑證進行身份驗證，這是一種新興的方式。

6、行動電話認證：透過行動電話進行身份驗證，這是目前最受歡迎的方式之一，因為它不需要額外的設備，操作簡便。

三、2025年報稅管道申報步驟

1、稅額試算
申請步驟：
1️⃣確認資格：申請稅額試算的第一步是收到國稅局寄發的「稅額試算通知書」。這封通知書會告知您是否符合稅額試算的資格，通常適用於申報內容較為簡單的案件
2️⃣選擇確認方式：

• 線上確認：登入 財政部電子申報繳稅網站，並輸入查詢碼+戶號。
• 紙本確認：填妥通知書，簽名後寄回國稅局。

3️⃣ 確認或修改：

• 若無需更改 → 直接回覆確認，即完成申報。
• 若需更改 → 透過網路報稅或書面申報辦理更正後提交。

4️⃣ 選擇繳退稅方式，完成報稅。

2、網路報稅（電腦版）
申請步驟：
1️⃣進入報稅網站：至 財政部電子申報繳稅網站
2️⃣登入身份（選擇一種驗證方式）

• 自然人憑證（需讀卡機）
• 健保卡 + 註冊密碼
• 金融憑證
• 行動自然人憑證

3️⃣下載所得與扣除額資料，檢視與修改申報內容。
4️⃣選擇繳稅/退稅方式（信用卡、銀行轉帳、行動支付等）。
5️⃣提交申報資料，下載或列印成功通知 以備查詢。

3、手機報稅

2025年報稅新增了行動裝置報稅優化功能，使用手機或平板可直接登入財政部「手機報稅」APP，讓報稅更加便利。
申請步驟：
1️⃣使用手機或平板，進入財政部電子申報繳稅網站，點選手機版報稅
2️⃣選擇身分認證方式，建議選擇「行動電話認證」（最普遍，使用率超過40%）

• 行動電話認證（身分證字號 + 電信業者 + 健保卡號）
• 戶口名簿戶號 + 查詢碼
• 行動自然人憑證

3️⃣下載系統帶入的所得及扣除額資料，手機報稅3.0已經可以編輯和修改配偶、扶養親屬、所得及扣除額等資料。
4️⃣選擇繳稅/退稅方式（如行動支付、銀行轉帳等）。
5️⃣提交申報並下載取得收執聯。

4、二維條碼報稅

申請步驟：
1️⃣ 下載並安裝「綜合所得稅電子申報軟體」（財政部網站提供）。
2️⃣ 輸入報稅資料，建立個人申報內容。
3️⃣ 系統自動產生「二維條碼報稅單」。
4️⃣ 列印二維條碼申報書。
5️⃣ 親自送至國稅局或郵寄申報。

5、 紙本申報（傳統人工申報方式）

申請步驟：
1️⃣ 索取紙本申報書（可至財政部網站下載或國稅局索取）。
2️⃣ 手寫填寫報稅資料，並附上必要的證明文件（如扣除額憑證）。
3️⃣ 選擇申報方式：

• 臨櫃報稅：攜帶資料至國稅局辦理，由工作人員協助核對申報內容。
• 郵寄報稅：填寫完成後，以掛號郵寄至戶籍所在地的國稅局。

4️⃣確認申報完成，等待退稅或補稅通知。

四、2025年報稅管道優缺點分析

為了幫助納稅人選擇最適合的報稅方式，以下列點整理各種申報管道的優缺點，方便快速比較。

1、稅額試算（國稅局提供試算結果，核對後提交）

✅ 優點：

• 最簡單：僅需確認資料即可完成申報。
• 無需自行計算，降低填報錯誤風險。

❌ 缺點：

• 適用對象有限，僅適用特定資格者（如單一所得來源者）。
• 無法主動新增扣除額，如捐款或租金支出，可能錯失減稅機會。

2、網路報稅（電腦版）

✅ 優點：

• 操作便利，可直接查詢所得資料並調整申報內容。
• 支援多種身分認證方式（如自然人憑證、戶號、金融憑證等）。
• 可列印報表留存，方便後續查閱。

❌ 缺點：

• 需使用電腦，對不習慣使用電腦者較不友善。
• 高峰時段可能影響系統運行速度，導致操作延遲。

3. 手機報稅（行動裝置直接報稅）

✅ 優點：

• 最便捷，可隨時隨地完成申報。
• 行動電話認證最受歡迎，無需讀卡機或額外設備，使用率超過40%。
• 無須下載軟體，僅需透過行動裝置瀏覽器完成報稅。

❌ 缺點：

• 身份驗證限制：手機報稅需要使用納稅義務人本人名下的月租型手機號碼，預付卡或親子卡等類型的手機號碼無法使用，這限制了某些納稅人的使用
• 安全性問題：使用公共Wi-Fi進行報稅存在資安風險，建議使用行動網路以提高安全性。此外，手機若遺失或被盜，可能會導致個人資料洩露

4. 二維條碼報稅（下載報稅資料並列印條碼後送件）

✅ 優點：

• 適合不熟悉網路報稅者，可透過紙本方式申報。
• 可完整填寫所得與扣除額，不受系統限制。

❌ 缺點：

• 需列印報稅資料，較不環保且增加作業步驟。
• 仍需前往國稅局或郵寄，較其他電子申報方式不便。

5. 紙本申報（手寫申報書並郵寄或送至國稅局）

✅ 優點：

• 傳統方式，適合不使用電子工具者（如年長者）。
• 可附上完整證明文件，方便核對與審查。

❌ 缺點：

• 最費時，需親自填寫、計算並送件。
• 手寫可能導致錯誤，增加退件或更正的風險。
• 缺乏即時查詢功能，需等待人工審核結果。

五、2025年手機報稅 3.0 最新功能與認證方式解析

隨著行動支付與數位服務的發展，手機報稅 3.0 不僅提供更便捷的報稅流程，還新增了 「現金繳稅」功能，讓納稅人能夠透過超商繳稅，大幅提升便利性。

1、2025手機報稅 3.0 新增功能

✅ 新增「現金繳稅」選項：

• 針對 繳納金額 3 萬元以下，可選擇 現金繳稅。
• 可至 四大超商（7-11、全家、萊爾富、OK超商） 繳費，無須綁定銀行帳戶或信用卡。

✅ 強化身分驗證機制：

• 簡化登入流程，提高安全性，確保個資保護。

✅ 支援更多繳稅方式：

• 除了 行動支付、銀行轉帳、信用卡外，還可透過超商繳稅。

2、2025手機報稅 3.0 認證方式

認證方式	說明	適用對象
行動電話認證	🔹 輸入身分證字號 + 電信業者 + 手機門號 + 健保卡號進行驗證。 🔹 無需讀卡機，是最普及、最簡單、最推薦的驗證方式。	行動族群，無讀卡機的民眾。 本國納稅義務人，且必須使用本人名下的月租型手機門號，並在驗證過程中關閉Wi-Fi，使用行動網路
戶口名簿戶號 + 查詢碼	🔹 適用於稅額試算通知收件者。 🔹 需先收到國稅局稅額試算通知書，查詢碼可透過超商多媒體機（7-11 ibon、全家 FamiPort） 列印。	使用稅額試算，不希望額外辦理其他憑證的民眾。
行動自然人憑證	🔹 綁定手機，透過自然人憑證註冊後，每年可直接使用手機登入。 🔹 安全性最高，一次註冊後未來可持續使用。	重視資安，有自然人憑證的民眾。

3、2025手機報稅 3.0 完整繳稅方式

繳稅方式	適用條件	特色
信用卡繳稅	所有金額	可分期付款，適合金額較高者。
銀行帳戶轉帳	所有金額	即時扣款，適合已綁定銀行帳戶者。
行動支付	所有金額	行動裝置直接付款，無需輸入卡號。
ATM 轉帳	所有金額	傳統繳稅方式，適合未綁定行動支付者。
現金繳稅（超商繳稅）	3 萬元以下	全新功能！ 可至四大超商繳稅，無需銀行帳戶或信用卡。

4、手機報稅 3.0 更快、更簡單！

手機報稅 3.0 不僅提供 最簡單的「行動電話認證」，還新增 「現金繳稅」功能，讓不習慣綁定銀行帳戶的民眾，也能輕鬆透過 超商繳納稅款。025年報稅更輕鬆！現在就選擇手機報稅，五分鐘內完成申報！

六、選擇最適合您的報稅方式

2025年報稅方式多元，無論是 手機報稅、網路報稅、二維條碼報稅，還是紙本申報，民眾都能根據自身需求，選擇最便捷、高效的方式完成申報。

此外，財政部提供 自然人憑證、健保卡認證、行動電話認證 等 多種網路身分驗證方式，確保資料安全並加速報稅流程。建議民眾提前準備申報資料，並選擇適合的報稅管道與驗證方式，避開截止日前的報稅高峰，確保輕鬆完成申報，享受 快速、安全的報稅體驗！

哪種報稅方式最適合您？

📱 手機報稅 → 最快速、最便利，適合行動族群，無需下載軟體，手機即可完成申報。

💻 網路報稅（電腦版） → 功能最完整，可查詢所得、調整扣除額，適合需要修改申報資料的民眾。

🔍 二維條碼報稅 → 數位+紙本結合，適合希望透過軟體填寫資料，但仍需列印報稅單送件的民眾。

📝 紙本申報 → 最傳統的方式，適合不熟悉網路操作的長者，或需要人工協助的納稅人。

📄 稅額試算 → 最簡單的報稅方式，僅需確認資料即可完成申報，但適用對象較有限。

建議選擇最適合您的方式，讓 2025 年報稅更加輕鬆高效！