每年報稅季一到，許多人都會面臨繳稅相關的問題，無論是牌照稅、綜合所得稅、房屋稅、地價稅，都需要在規定時間內完成申報與繳納，以避免罰款與滯納金。

2025 年的稅務行事曆已經公布，了解各類稅目繳納時間，能幫助納稅人做好財務規劃，提前準備所需的資金，甚至利用節稅方式減輕負擔。此外，部分稅目可透過分期繳納、信用卡繳稅享有優惠，善用這些資訊，能讓稅務管理更輕鬆無負擔。

本篇文章將整理 2025 年度各項稅務的繳納期限與重要事項，讓你一目了然，避免因遺漏關鍵時間而影響個人財務。趕快收藏這篇 2025 繳稅行事曆，提早準備，輕鬆應對報稅季！

一、2025年繳稅行事曆總覽，關鍵稅務時程一次掌握

想要輕鬆掌握 2025 年的稅務申報與繳納時間？提前規劃能避免逾期罰款，讓財務管理更順暢！以下整理了全年重要稅目與繳納時程，幫助你快速對應，不再手忙腳亂。

📌3 月｜房屋稅申報期限
3 月 24 日是房屋稅使用情形變更（含自住）及減免申報的最後期限，若符合減免條件，記得在期限內提出申請，避免影響應繳稅額。

📌4 月｜使用牌照稅（營業用車輛上期）
4 月需繳納使用牌照稅，適用於自用車輛與營業用車輛（上期），若未按時繳納，可能會影響車輛正常使用，請務必留意繳款通知。

📌5 月｜所得稅申報 & 房屋稅繳納
這是全年最重要的報稅月份！5 月需完成綜合所得稅結算申報，無論是個人還是企業，都需在期限內完成申報與繳納。此外，房屋稅也需於 5 月內繳納，請提前準備相關資料，避免臨近截止日才匆忙處理。

📌10 月｜使用牌照稅（下期）
10 月為營業用車輛的牌照稅（下期）繳納期限，企業車主務必確認繳款時程，以免影響車輛正常行駛。

📌11 月｜地價稅繳納
年底前的最後一項重要稅務——地價稅，需於 11 月完成繳納，建議提前查詢應繳金額，確保按時繳清，避免額外利息與罰款。

二、2025年牌照稅申報與繳納方式

牌照稅，全名為使用牌照稅，是一種地方稅，針對在中華民國境內使用的車輛徵收。簡單來說，只要您的車輛領有牌照，不論使用與否，每年都需要繳納牌照稅。

1、牌照稅的用途

牌照稅是地方政府的重要收入來源之一，主要用於地方建設、交通維護等方面。

2、牌照稅的繳納時間

• 自用汽、機車： 每年4月1日至4月30日，自用車輛的牌照稅需在此期間內繳納，逾期將會產生滯納金，每逾3天加徵應納稅額的1%，最高可達10%
• 營業用車輛： 分為上下兩期，上期：每年4月1日至4月30日；下期：每年10月1日至10月31日

3、牌照稅計算依據

• 汽車：排氣量越大，牌照稅額通常越高。例如，自用小客車的牌照稅額會根據其排氣量分為多個級距，從1,620元到151,200元不等
• 機車：機車的牌照稅額也依據排氣量分級，150cc以下的機車免徵牌照稅，151cc至250cc的稅額為800元，251cc至500cc的稅額為1,620元，依此類推。

4、牌照稅的繳納方式

• 線上繳納：地方稅網路申報作業網站、行動支付APP
• 臨櫃繳納：金融機構、便利商店
• 其他方式：電話語音繳納

5、放寬身心障礙者使用牌照稅免徵規定

• 財政部114年1月17日最新公告，放寬身心障礙者使用牌照稅免徵規定。過去僅限無駕照者可申請親屬名下車輛免稅，如今擴大適用範圍，領有駕照但名下無車輛的身障者，亦可針對配偶或同戶籍二親等內親屬所有、供其使用之車輛申請免徵牌照稅。
• 免徵規定：每位身障者限 1 輛車輛可申請，免稅額最高以 2,400cc 車輛稅額為上限（以自用小客車為例，為新臺幣1萬1,230元為限），超過部分不予免徵。

三、2025綜合所得稅申報與繳納時間

2025年政府推出多項綜合所得稅新政策，讓納稅義務人能依據最新規定輕鬆完成114年度（2025年）的報稅。今年5月起，114年報稅新制正式上路，多項減稅新措施帶來更多稅務優惠，財政部還特別提供「綜合所得稅試算」服務，讓首次報稅的民眾也能無憂完成申報。

1、申報時間

• 申報期間：2025年5月1日至5月31日，在此期間，納稅人需完成綜合所得稅的申報，包括填寫申報表格並提交相關的收入證明文件。

2、申報方式

• 電腦申報：納稅人可以透過財政部的電子報稅系統進行申報，需使用自然人憑證或其他身份驗證方式登入。

• 手機申報：透過手機應用程式進行申報，方便快捷。

• 臨櫃申報：納稅人可親自前往國稅局辦理申報，需攜帶身份證明及相關文件。

• 超商申報：對於稅額在新台幣3萬元以下的納稅人，可以在便利商店進行繳納

3、繳納時間

• 繳納期限：2025年5月1日至5月31日，繳納稅款的時間與申報時間相同，納稅人需在此期間內完成繳納，以避免滯納金的產生。

4、注意事項

• 納稅人如果要使用存款帳戶轉帳繳納稅款，須於2月底前完成申請，才能適用今年房屋稅的扣款服務。申請成功後無需每年重新辦理，但扣款日前須確保帳戶餘額充足，以免扣款失敗，利用存款帳戶繳納省時又便利。

四、2025年房屋稅繳納時間與注意事項

2025年房屋稅迎來重大變革，因應「房屋稅差別稅率2.0」（囤房稅2.0）自113年7月1日上路，非自住房屋稅率將提高。今年5月起正式開徵，各縣市稅捐處已寄發通知，提醒民眾於114年3月24日前完成戶籍登記，以享優惠稅率；符合資格者務必留意期限，確保自身權益。

1、房屋稅繳納時間

2025房屋稅將於5月1日開徵，繳納期限至5月31日止

2、繳納方式

• 線上繳稅：透過財政部的網路服務平台，使用自然人憑證或其他身份驗證方式進行繳納。
• 信用卡繳稅：許多銀行提供信用卡繳稅服務，部分銀行可能會收取手續費，但也能累積紅利點數。
• 超商繳稅：可至便利商店（如全家、統一等）繳納，方便快捷，但可能會產生手續費。

3、注意事項

• 滯納金：若未能在規定期限內繳納稅款，將會產生滯納金。每逾3日加徵應納稅額的1%，最高可達10%。
• 戶籍登記：若希望享有自住住宅的優惠稅率（1%或1.2%），需在2025年3月24日前完成戶籍登記，否則將適用較高的非自住住宅稅

五、2025年地價稅繳納須知

1、地價稅繳納時間

2025年11月1日至11月30日

2、繳納方式

• 銀行或金融機構臨櫃繳納：攜帶繳款書至代收稅款的金融機構（郵局不代收），以現金或票據繳納。
• 便利商店繳納：稅額在新台幣3萬元以下者，可以至全家、統一、萊爾富等便利商店繳納。
• 自動櫃員機（ATM）轉帳：使用金融卡在具備繳稅功能的ATM進行轉帳。
• 信用卡或晶片金融卡網路轉帳：透過網路繳稅服務平台進行繳納，需填寫相關資訊並完成授權。

3、注意事項

• 申請地價稅自用住宅用地稅率，需要在每年地價稅開徵40日前(即9月22日前，如遇例假日，則順延至次一工作日)提出申請，逾期申請者，自申請之次年開始適用。
• 地價稅以 8 月 31 日為納稅基準日： 只要在當年度 8 月 31 日前擁有該土地，不論實際擁有土地時間長短，該年度就需繳納全年的地價稅。
• 滯納金：每逾繳納期限3日，加徵本稅1%滯納金，最高加徵10%。

六、2025年其它重要稅務事項

1、土地增值稅

土地增值稅是土地所有權移轉時，針對土地自然漲價部分所課徵的稅賦。

• 申報期限：土地所有權移轉或設定典權時，雙方當事人應在訂定契約之日起30日內，向土地所在地的地方稅稽徵機關申報土地移轉現值。如果逾期申報，則以地方稅稽徵機關收件日當期的公告土地現值為移轉現值核定應納的土地增值稅。
• 繳納期限： 稅務局核定土地增值稅額後，會寄發繳納通知書，納稅人應在收到繳納通知書後30日內繳納稅款。

2、遺產稅

遺產稅是指在一個人過世後，政府對其遺留的財產進行課稅的一種稅務。繼承人需在法律規定期限內申報遺產總額，並依規定計算稅金。

• 課稅對象：遺產稅主要針對被繼承人去世時所擁有的所有財產，包括不動產（如房屋和土地）、動產（如車輛和珠寶）、金融資產（如銀行存款和股票）等，這些財產的總額超過免稅額，繼承人就需要依法申報並繳納遺產稅。
• 稅率：遺產稅的稅率通常是累進的，這意味著隨著遺產淨額的增加，稅率也會提高。目前遺產稅的免稅額為1333萬元，超過部分則依據累進稅率計算，稅率分為10%、15%和20%三個級距。
• 申報期限：遺產稅的申報必須在被繼承人去世後的6個月內完成，逾期可能會面臨罰款或利息。
• 繳納期限： 自稽徵機關核發稅單之日起2個月內繳納。

3、燃料稅

燃料稅正式名稱是「燃料使用費」，是交通部公路監理機關管理的規費，並非稅金。因此沒有顯示在2025繳稅行事曆上；燃料使用費基於使用者付費的原則收費，收入會用於養護、修建公路和安全管理等相關用途。

• 繳納時間：自用汽車和機車的燃料稅通常在每年的7月徵收，而營業用汽車則分為每年的3月、6月、9月和12月進行徵收。
• 計算方式：燃料稅的金額是依據車輛的汽缸總排氣量（CC數）及使用燃料種類來計算的。排氣量越大，應繳納的燃料稅金額就越高。